UNE PROTECTION POUR VOS PROCHES
Si vous vous inquiétez de la situation financière de votre famille après votre décès, l’assurance vie peut leur fournir la protection dont ils auront besoin. La prestation de décès payable en vertu d’une police d’assurance vie est normalement versée dans les 30 jours qui suivent le décès, alors que le règlement du reste de votre succession peut prendre des semaines, voire même des années.

En contrepartie de vos primes mensuelles, une compagnie d’assurance vie accepte de payer à vos bénéficiaires une somme forfaitaire — appelée la prestation de décès — peu de temps après votre décès, sous réserve de certaines conditions. La prestation de décès d’une assurance vie peut servir au paiement de différents frais, y compris :

• les frais de subsistance immédiats et futurs de votre famille immédiate
• les dépenses d’études futures de vos enfants
• vos dettes, y compris le solde de votre hypothèque
• le coût de vos funérailles
• les frais d’homologation ou l’impôt sur votre succession
• des dons de bienfaisance

Si vous êtes propriétaire d’entreprise, vos associés pourraient souscrire un montant d’assurance vie suffisant qui leur permettrait d’acheter vos parts dans l’entreprise à votre décès.

Assurez-vous de nommer un bénéficiaire
L’un des avantages de l’assurance vie est que vous pouvez nommer un bénéficiaire et un bénéficiaire subsidiaire pour votre police. Si vous nommez votre ´ succession ª comme bénéficiaire, le produit de l’assurance vie passera par votre succession, ralentissant ainsi le paiement du capital-décès à vos ayants droit et exposant une importante somme forfaitaire aux frais d’homologation, le cas échéant. Cependant, si le but de l’assurance vie est de fournir les fonds nécessaires pour payer l’impôt sur votre succession, vous pourriez alors opter pour que la prestation de décès soit payée à la succession.
 
Quel genre d'assurance vous convient?
Il y a deux types d’assurance vie de base : l’assurance vie temporaire et l’assurance vie permanente. L’assurance vie temporaire vous protège pour une période déterminée. L’assurance vie permanente, quant à elle, comprend l’assurance vie entière et l’assurance vie universelle et vous assure pour la vie.

ASSURANCE VIE TEMPORAIRE
Une police d’assurance vie temporaire vous assure pour une période déterminée pourvu que vous en payiez les primes. Certaines polices garantissent un renouvellement automatiquement à la fin de cette période, sans que vous ayez à fournir de preuves de bonne santé. D’autres peuvent prévoir que le renouvellement aura lieu seulement si votre état de santé ne s’est pas détérioré. Les primes initiales plus faibles d’une police temporaire sont intéressantes, mais celles-ci augmenteront sûrement à chaque renouvellement, ce qui veut dire normalement à tous les ans, tous les cinq ans ou tous les dix ans.

Si l’augmentation des primes vous cause du souci, vous pourriez alors souscrire une assurance vie temporaire qui garantit un coût mensuel fixe jusqu’à ce que vous ayez atteint un âge quelconque, comme, par exemple, 75 ou 100 ans. En échange de la garantie que les primes n’augmenteront jamais, vous pourriez payer davantage qu’il ne vous en coûterait pour une police temporaire renouvelable. Comme dans le cas de toute police d’assurance vie, assurez-vous de lire toutes les clauses de la police.

Points essentiels:

• les primes initiales plus faibles rendent l’assurance temporaire plus abordable
• l’assurance temporaire est celle qui offre le plus de protection d’assurance vie pour chaque dollar de prime
• l’assurance temporaire est un excellent produit lorsqu’il s’agit de couvrir des besoins spécifiques, tels une hypothèque

ASSURANCE VIE ENTIÈRE
Outre la prestation de décès, l’assurance vie entière offre une valeur de rachat qui augmente avec le temps, qui vous permet d’obtenir une avance sur police si vous éprouvez des difficultés financières ou de recevoir cette valeur en une somme forfaite si vous devez annuler la police. Les primes payables à l’égard d’une assurance vie entière sont généralement plus élevées que les primes d’une assurance temporaire. Cependant, si vous demandez une avance sur votre police de votre vivant, vos bénéficiaires recevront une somme inférieure au plein montant du capital-décès prévu dans la police.

Points essentiels:

• vous êtes protégé à vie, pourvu que continuiez de payer vos primes
• la valeur de rachat croissante de votre police vous offre une certaine souplesse

ASSURANCE VIE UNIVERSELLE
Les polices d’assurance vie universelle offrent une composante assurance vie et une composante placement. Si vous payez une prime plus élevée que la prime minimale requise, le surplus peut être investi dans un éventail de véhicules de placement et s’accroître à l’abri de l’impôt. Les polices d’assurance vie universelle sont plus souples que les polices vie entière ou temporaire. Vous pouvez augmenter ou diminuer votre capital assuré à mesure que votre situation change, ou même réduire vos primes en autant que la prime minimale requise continue d’être payée.

Consultez votre conseiller financier ou votre représentant en assurance vie afin de savoir comment comparer les différentes caractéristiques des polices d’assurance vie universelle et comment profiter pleinement de l’abri fiscal qu’elles offrent.

Points essentiels:

• Des conditions souples qui vous permettent de modifier vos primes au besoin.
• Avantages liés au report d’impôt.

L’assurance vie entière et l’assurance vie universelle sont disponibles sous forme de contrats d’assurance vie à capital ´ variable, ª c’est-à-dire que la prestation de décès et la valeur de rachat de la police ne sont pas garanties. Elles sont plutôt reliées à la performance du portefeuille de placements.

FONDS DISTINCTS
Un fond distinct est une forme d’assurance vie qui est aussi un produit de placement géré semblable à un fonds commun de placement. La plupart des fonds distincts comportent la garantie que vos bénéficiaires recevront au moins 75 % ou 100 % du capital initial investi à votre décès. Si la valeur au marché de votre placement à votre décès est plus élevée que votre placement initial, vos bénéficiaires recevront la plus élevée des deux sommes.

Tout comme dans le cas des autres types d’assurance vie, la valeur du fonds distinct peut être payée directement à un bénéficiaire désigné à votre décès et ne pas être assujettie aux frais d’homologation.

Points essentiels:

• les fonds distincts peuvent offrir la même diversification de placement et le même potentiel de croissance que les fonds communs de placement
• les fonds distincts peuvent offrir une protection contre les créanciers

ASSURANCE VIE SUR DEUX TÊTES
Il existe deux types d’assurance vie sur deux têtes, soit la police au premier décès et la police au deuxième décès. Dans le cas d’une police d’assurance vie conjointe au premier décès, la prestation de décès est payée au survivant au décès du premier assuré. Dans le cas d’une police au deuxième décès, la prestation de décès est payée aux bénéficiaires une fois que les deux assurés décèdent. Étant donné que des biens peuvent être transférés à un conjoint survivant en franchise d’impôt, une police conjointe au deuxième décès est souvent utilisée afin de fournir les fonds nécessaires au paiement de l’impôt sur une succession avant que l’argent ne passe à la génération suivante.
 
PRESTATIONS VERSÉES DU VIVANT DE L'ASSURÉ
Si vous contractez une maladie mortelle, il est possible de négocier avec votre compagnie d’assurance afin de recevoir une prestation accélérée. Essentiellement, la prestation accélérée vous permet de recevoir une partie de la prestation de décès prévue à votre police pendant que vous êtes toujours vivant, ce qui peut s’avérer très utile pour payer les frais médicaux ou les soins complémentaires.

De quel montant d'assurance vie aurai-je besoin?
Discutez de vos besoins d’assurance vie avec votre conseiller financier ou votre représentant en assurance vie. Choisissez un montant d’assurance vie suffisant, que vous combinerez avec toutes les autres stratégies de planification successorale afin de couvrir les besoins financiers immédiats et à long terme de votre famille après votre décès. En règle générale, vous aurez besoin d’environ cinq à dix fois votre revenu annuel brut en assurance vie.

Bien sûr, la situation de votre famille changera et le montant d’assurance que vous souscrivez aujourd’hui pourrait s’avérer trop élevé ou insuffisant après cinq ans. Comme c’est le cas avec tous les autres éléments de votre planification successorale, il vous faut revoir votre police d’assurance vie périodiquement afin de vous assurer qu’elle répond toujours à vos besoins.

Remerciments à notre spécialiste de la planification successorale
Mackenzie tient à remercier Sandra Foster, auteure de You Can't Take It with You: The Common-Sense Guide to Estate Planning for Canadians, pour son aide précieuse.